Представьте ситуацию: вы или ваш близкий проходите дорогостоящее лечение. Однажды вы вдруг осознаёте, что государство предлагает возможность вернуть часть потраченных средств через налоговый вычет. Однако при попытке разобраться в этом вопросе нередко сталкиваетесь с неотразимой правдой: вернуть получается далеко не все, и тут есть свои сложности, которые могут полностью обесценить ваши усилия, сообщает Дзен-канал "Мой Юрист Online".
Если вы потратили деньги на медицинские услуги и хотите получить максимальную выгоду, данный материал станет вашим путеводителем. Рассмотрим два основных ограничения, о которых следует знать, и мы раскроем законный способ обойти их, воспользовавшись совместной собственностью супругов.
Суть налогового вычета на лечение и его подводные камни
Социальный налоговый вычет на лечение позволяет вернуть 13% от суммы, потраченной на медицинские услуги, лекарства и добровольное медицинское страхование. Однако, к сожалению, действуют определенные ограничения:
- Лимит в 150 000 рублей. С 2024 года максимальная сумма расходов на медицинские услуги, которую можно заявить к вычету, составляет 120 000 рублей. Если вы потратили 300 000 рублей на лечение, сможете вернуть только 15 600 рублей, а не весь 39 000.
- Ограничение по переносу остатка. Если не удалось вернуть всю сумму вычета из-за недостатка уплаченного НДФЛ, остаток не переносится на следующий год. Это особенно важно, если ваши расходы были значительными, а доходы — нет.
Как воспользоваться правилом совместной собственности
И вот тут появляется интересный подход. Ссылаясь на Семейный кодекс РФ, супруги могут разделить расходы на лечение, что дает возможность каждому из них получить налоговый вычет. Главное, чтобы оба были трудоустроены, платили налоги и могли подтвердить совместные расходы.
На практике это выглядит следующим образом: если один супруг оплатил лечение, оба могут получить возврат налога, заявляя суммы отдельно. Например, если лечение стоило 200 000 рублей, один супруг получает вычет на 120 000 рублей, возвращая 15 600 рублей, а другой может заявить на оставшиеся 80 000 рублей, что даст ему 10 400 рублей. В итоге семья может вернуть 26 000 рублей!
Как получить налоговый вычет
Чтобы воспользоваться этой возможностью, следует:
1. Собрать документы: справки 2-НДФЛ, декларации 3-НДФЛ, договора с медучреждениями и чеки на оплату.
2. Определить, как распределить сумму расходов между супругами, чтобы максимально использовать лимит.
3. Подать документы в налоговую инспекцию в электронном виде или лично.
