Каждый год россияне используют налоговый вычет для возврата части затрат на лечение, образование или недвижимость. Но что делать тем, кто работает как самозанятый и уплачивает налог на профессиональный доход (НПД)? Имеют ли они право на льготы, или же закон оставляет их без внимания? Разберемся в деталях, пишет Дзен-канал "Myjus.ru - Практический электронный журнал.".
Кто такие самозанятые и какой налог они платят?
Самозанятые граждане — это те, кто зарабатывает на жизнь без создания юридического лица. Это могут быть фрилансеры, мастера на дому или торговцы собственноручно изготовленными товарами. Для них предусмотрен специальный налоговый режим, именуемый НПД.
- Ставки налога: 4% для доходов от физических лиц и 6% для юридических лиц.
- Отсутствие отчетности: Налог рассчитывается автоматически в мобильном приложении "Мой налог".
- Отсутствие обязательных страховых взносов: Самозанятые не обязанны платить взносы в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования.
Почему самозанятым ничего не полагается?
Краткий ответ: самозанятые не платят НДФЛ, а только НПД. Это подтверждено письмом Минфина России от 13 мая 2025 года, в котором указано, что налоговые вычеты представляют собой возврат части уплаченного НДФЛ. Таким образом, когда самозанятые не перечисляют 13% в бюджет, у государства нет оснований возвращать им эти средства.
Учитывая, что ставка НПД значительно ниже НДФЛ, данный налоговый режим отчасти компенсирует отсутствие вычетов.
Возможные исключения
Несмотря на ограничения, существующие варианты, когда самозанятые могут все же получить налоги. Если у гражданина есть другой доход, подлежащий налогообложению по НДФЛ, то он вправе воспользоваться стандартными, социальными и имущественными вычетами. Например:
Если же у самозанятого нет других источников дохода, ему стоит заранее планировать крупные расходы и возможно рассмотреть временное трудоустройство, чтобы иметь возможность воспользоваться налоговым вычетом.
