С января 2025 года в России внедрены значительные изменения в налоговом законодательстве. Прогрессивная шкала налога на доходы физических лиц (НДФЛ) заметно повлияет на структуру налогообложения, а новые лимиты социальных вычетов и упрощенное оформление помогут гражданам лучше управлять своими финансами. Также введен единый налоговый счет, который облегчит процесс уплаты налогов. Рассмотрим основные изменения подробнее.
Прогрессивный НДФЛ: новый подход к налогообложению
С введением прогрессивной шкалы НДФЛ ставки налога теперь зависят от годового дохода. Для дохода до 2,4 миллиона рублей ставка остается на уровне 13%. По мере увеличения дохода, ставки возрастают: от 15% для диапазона 2,4 – 5 миллионов рублей до 22% для доходов свыше 50 миллионов рублей. При этом для некоторых категорий работников, таких как сотрудники Крайнего Севера и участники СВО, прежняя шкала налогообложения сохранена.
Социальные вычеты: больше возможностей для граждан
Приятной новостью стало увеличение лимитов социальных вычетов. В 2025 году теперь можно вернуть до 19 500 рублей по обычным социальным расходам, при этом общий лимит для таких расходов составляет 150 000 рублей. На лечение и обучение детей также установлены новые лимиты: возврат может достигать 14 300 рублей на каждого ребенка при расходах на учебу до 110 000 рублей.
Кроме этого, новшество о передаче сведений о платежах в налоговую службу теперь значительно упрощает процесс получения вычетов. Образовательные и медицинские организации могут автоматически отправлять данные о платах, а налогоплательщикам остается лишь проверить и подтвердить информацию в своем личном кабинете.
Инвестиционные вычеты: расширение возможностей для сбережений
Не остались без внимания и налоговые льготы для инвесторов. Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) теперь предлагает два типа вычетов, позволяя вернуть до 52 000 рублей для вкладов на сумму 400 000 рублей. Плюс, Программа долгосрочных сбережений (ПДС), стартовавшая в 2024 году, предлагает еще одну возможность получить вычет на сумму до 52 000 рублей в год, но с обязательным учетом официального дохода, из которого удерживается налог. Совмещать ИИС и ПДС также возможно, что расширяет финансовые горизонты для граждан.
